Шановні колеги!

В звязку з набуттям чинності “Змін до Положення про фінансові нормативи діяльності кредитних спілок та об'єднаних кредитних спілок”, затверджених Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 6882 від 01.03.2007, з 2 квітня 2007 року змінено періодичність контролю дотримання деяких фінансових нормативів.

Відтепер, зведена у таблицю періодичність внутрішнього контролю за дотриманням фінансових нормативів виглядає наступним чином:

Дозвольте запропонувати Вашій увазі зразок наказу “ Про запровадження змін до Порядку контролю за дотриманням фінансових нормативів”, який має бути виданий головою правління кредитної спілки відповідно до Положення про фінансове управління.

Крім того, дозвольте звернути Вашу увагу на те, що з 1 січня 2007 року до складу регулятивного капіталу кредитних спілок будуть включатися наступні складові:

• Резервний капітал в повному обсязі;
• Частина пайового капіталу представлена обов ’язковими пайовими внесками членів спілки;
• Додатковий капітал за винятком добровільних цільових внесків членів КС;
• Сума фактично сформованого резерву забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів;
• Регулятивний капітал збільшується на суму нерозподіленого доходу і зменшується на суму непокритого збитку.

В звязку з набуттям чинності з 2 квітня 2007 року “Змін до Положення про фінансові нормативи діяльності кредитних спілок та об'єднаних кредитних спілок” (далі за текстом Положення), затверджених Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 6882 від 01.03.2007, з 2 квітня 2007 року

НАКАЗУЮ:

1. З 02 квітня 2007 року встановити наступну періодичність здійснення внутрішнього контролю за дотриманням фінансових нормативів діяльності кредитної спілки _____________:

1) на момент здійснення операції здійснювати контроль:

• відповідно до вимог п.п. 3.2.4. Положення за загальною сумою залучених на договірних умовах кредитів банків, грошових коштів інших установ та організацій, яка не може перевищувати 50 відсотків вартості загальних зобов'язань та капіталу КС ________________, шляхом порівняння суми грошових коштів, які планується залучити, з максимально можливою сумою грошових коштів на момент залучення;
• відповідно до вимог п.п. 3.2.6 Положення за загальною сумою внесків КС ________________ до капіталу кооперативного банку, внесків до капіталу бюро кредитних історій (юридичної особи, виключною діяльністю якої є збір, зберігання, використання інформації, яка складає кредитну історію) та грошових коштів, розміщених у державних цінних паперах, яка не може перевищувати 60 відсотків від капіталу КС ________________ шляхом порівняння планованої суми внеску, з максимально можливою сумою, яка може бути інвестована Об’єднаною кредитною спілкою;
• відповідно до вимог п.п. 3.2.7 Положення за сумою залишку зобов’язань членів КС ________________ перед третіми особами, за якими КС ________________ виступає поручителем, яка не може перевищувати суму регулятивного капіталу (власних коштів). Оскільки Положенням про фінансові послуги КС ________________ надання гарантій не передбачено, контроль за даним нормативом не здійснювати. .

2) щоденно на початок робочого дня здійснювати контроль:

• відповідно до вимог п.п. 2.2.1 Положення за розміром капіталу, який не може бути меншим, ніж 10 відсотків від суми загальних зобов’язань КС ________________ шляхом розрахунку співвідношення капіталу до її загальних зобов’язань та визначення максимально можливої суми зобов’язань до залучення;
• відповідно до вимог п.п. 3.1.4 Положення за сумою залишку за наданими кредитами членам КС ________________, яка не може бути меншою ніж 60 відсотків від суми активів збільшених на суму фактично сформованого резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок шляхом співвідношення суми залишку за кредитам, виданими членам КС ________________ до активів КС ________________, збільшених на суму фактично сформованого резерву забезпечення покриття втрат;
• відповідно до вимог п.п. 3.2.1 Положення за розміром кредиту, наданого одному члену КС ________________, який не може перевищувати 20 відсотків від капіталу КС ________________ шляхом визначення максимальної суми кредиту, яка може бути видана одному члену КС ________________ виходячи з капіталу КС ________________;
• відповідно до вимог п.п. 3.2.2 Положення за максимальним залишком за наданими кредитами одному члену КС ________________, який не може перевищувати 25 відсотків від капіталу КС ________________ шляхом порівняння наявного залишку за раніше виданими кредитами членам КС ________________ з фактичним розміром капіталу КС ________________;
• відповідно до вимог п.п. 3.2.3 Положення за загальною сумою заборгованості за кредитами, що пов’язані з великими ризиками, яка не має перевищувати 500 відсотків капіталу КС ________________ шляхом порівняння загальної суми заборгованості за кредитами з великими ризиками з п’ятикратним розміром капіталу КС ________________ та визначенням максимально можливої суми кредитів, що пов’язані з великими ризиками яка може бути видана виходячи з п’ятикратного розміру капіталу;
• відповідно до вимог п.п. 3.2.5 Положення за розміром зобов'язань КС ________________ перед одним своїм членом, які не повинні бути більше 10 відсотків від загальних зобов'язань КС ________________ шляхом визначення максимальної суми вкладів, що можуть бути залучені від одного члена КС ________________ ;
• відповідно до вимог п. 4.1 Положення за показником нормативу миттєвої ліквідності, який не має бути меншим, ніж 10 відсотків від суми внесків (вкладів) членів КС ________________ на депозитні рахунки до запитання, шляхом визначення мінімальної суми грошових коштів, яка має знаходитися у касі та на поточному рахунку у банку виходячи з суми внесків (вкладів) членів КС ________________ на депозитні рахунки до запитання.

3) на кінець останнього робочого дня кожного місяця здійснювати контроль:

• відповідно до вимог п.п. 2.2.2 Положення за коефіцієнтом платоспроможності, який встановлюється для мінімізації ризиків, пов’язаних із здатністю КС ________________ розрахуватися за своїми зобов’язаннями шляхом співвідношення регулятивного капіталу (власних коштів) КС ________________ до сумарних активів, зважених за ступенем ризику та суми залишку зобов'язань членів КС ________________ перед третіми особами, за якими КС ________________ виступає поручителем, зважених за ступенем ризику;
• відповідно до вимог п.п. 3.1.1 Положення за загальною сумою заборгованості за простроченими, неповерненими, безнадійними та продовженими (пролонгованими) кредитами, яка не має перевищувати 100 відсотків від суми регулятивного капіталу (власних коштів) за винятком капіталу, сформованого за рахунок додаткових пайових внесків шляхом порівняння сум пролонгованих, прострочених, неповернених та безнадійних кредитів з розміром регулятивного капіталу за мінусом додаткових паїв.
• відповідно до вимог п.п. 3.1.2 Положення за загальною сумою заборгованості за простроченими, неповерненими, безнадійними та продовженими (пролонгованими) кредитами, не перекритої сформованим резервом забезпечення покриття втрат від неповернених позичок, яка не повинна перевищувати 10 відсотків від загальної суми заборгованості за наданими кредитами шляхом порівняння сум пролонгованих, прострочених, неповернених та безнадійних кредитів не перекритих фактично сформованим резервом забезпечення покриття втрат від неповернених позичок із сумою кредитного портфелю.
• відповідно до вимог п.п. 3.1.3 Положення за загальною сумою залучених внесків (вкладів) членів КС ________________ на депозитні рахунки та інших зобов’язань КС ________________, за якими нараховуються проценти, яка не має перевищувати суму продуктивних активів шляхом порівняння платних зобов’язань КС ________________ з її продуктивними активами.
• відповідно до вимог п.п. 3.1.5 Положення визначати максимально можливу суму доходу, який може бути розподілений на додаткові пайові внески членів КС ________________ як різницю між сумою процентів, нарахованих за кредитами та сумою процентів, нарахованих на внески (вклади) членів КС ________________ на депозитні рахунки;
• відповідно до вимог п. 4.2 Положення за показником нормативу короткострокової ліквідності, який не повинен бути меншим, ніж 100 відсотків шляхом співвідношення ліквідних активів з початковим терміном погашення до одного року до короткострокових зобов’язань з початковим терміном погашення до одного року. Початковим терміном погашення вважається строк, на який укладався відповідний договір до внесення будь-яких змін та доповнень до нього.

2. Відповідальним за здійснення внутрішнього контролю призначити головного бухгалтера _________ (ПІБ).

3. Загальний контроль за виконанням цього наказу залишаю за собою.

З наказом ознайомлена:

Головний бухгалтер

“___” _________ 200__р. ________________ ________________

(ПІБ)